Форфейтинг

Договор факторинга — условия, предмет, содержание

Положения о заключении договоров содержатся в ст. 423 ГК РФ. Они применимы к договорам факторинга.

Существенные условия

В договоре факторинга должны быть прописаны все существенные условия сделки и перечислены услуги, которые фактор оказывает клиенту. Существенные условия договора факторинга — это те, что перечислены в законе и иных нормативных актах, а также те, по которым стороны в рамках услуги должны прийти к соглашению.

Банк / факторинговая компания выступает в роли финансового агента. Основная услуга — предоставление финансирования.

У финансовых агентов разные виды договора факторинга, и обычно банк / компания не соглашается вносить изменения под конкретного клиента, поэтому перед заключением соглашения нужно изучить условия и убедиться, что они устраивают.

Предмет договора

Предмет договора факторинга — уступка денежного требования. Клиент уступает право требования финансовому агенту — фактору. Финансовый агент предоставляет финансирование в денежной форме и сопровождает дебиторскую задолженность.

Может возникнуть спорная ситуация, и тогда клиенту придётся отстаивать свои права в судебном порядке

Если договор составлен некорректно, его признают незаключенным или недействительным, поэтому важно, чтобы услуги были прописаны чётко

Содержание договора

До подписания договора клиенту нужно определить, какой объём услуг он хочет получить. Финансовый агент может собирать долги с покупателей или только напоминать им о необходимости произвести оплату. Это не одна и та же услуга.

Важный момент — услуга факторинга предоставляется с регрессом или без регресса. В первом случае, если покупатель не оплатил долг в срок, фактор списывает сумму со счёта поставщика, во втором — самостоятельно принимает меры по взысканию долга с дебитора, принимая на себя все риски по неоплате. По умолчанию подразумевается банковский факторинг без регресса, но лучше уточнить.

Нюансы оформления договора факторинга и его стоимость

До заключения соглашения о факторинге агент обычно требует у продавца ряд документов для анализа контрагентов. Их пакет может отличаться, обычно в их число входят:

устав компании, документы о ее регистрации, копии паспортов лиц, имеющих право действовать от имени компании, документы, которыми предоставлено соответствующее право;
финансовая отчетность, проверенная органами налоговой службы, нередко требуется и промежуточный бухгалтерский баланс;
сведения о неисполненных финансовых обязательствах или сделках, которые могут быть заключены в будущем.

Многие агенты соглашаются получить сканы указанных документов вместо бумажных экземпляров.

Стоимость услуг определяется соглашением сторон и не имеет каких-то рамок, установленных законом. На нее влияет сумма обязательств покупателя, степень риска, срок, в который фактор должен получить оплату по дебиторской задолженности, перечень сопутствующих услуг, оказываемых продавцу.

По договору факторинга условие об оплате в пользу фактора часто включает в себя несколько частей:

комиссионное вознаграждение в виде процента от размера обязательств, принятых на себя покупателем;
комиссионное вознаграждение, рассчитанное исходя из срока, в течение которого оплата по первоначальному договору купли-продажи не может быть истребована фактором;
комиссия за обработку документов, которая чаще всего взимается в твердой сумме.

Лицензирование факторинговой деятельности не осуществляется. При этом фактор должен быть включен в реестр, который ведет Росфинмониторинг.

По рекомендации Центрального банка, каждый банк должен проверить самостоятельно включение фактора в реестр Росфинмониторинга до того, как принять решение о сотрудничестве с ним. При отсутствии соответствующего лица в реестре банк уполномочен:

направить уведомление о необходимости встать на учет;
отказаться от обслуживания соответствующего фактора;
приостановить совершение операций по открытому счету.

В свою очередь, факторинговые компании самостоятельно получают информацию о надежности клиента, о наличии у него денежных взысканий, ликвидного имущества. Результаты таких проверок они обязаны сообщить в Росфинмониторниг, а тот, в свою очередь, направляет факторам сведения о ненадежных контрагентах.

Банковские организации также проводят подобную проверку, так как соглашение о факторинге может быть использовано в нелегальных схемах по отмыванию денег. Обычно сомнения возникают по поводу клиентов, которые прибегают к факторингу впервые и тут же пытаются получить крупную сумму.

Схема

Стандартная форфейтинговая сделка выглядит следующим образом:

Экспортёр («John Deere, Inc.») и Импортёр (ООО «Хлебороб») договариваются об условиях Контракта купли-продажи оборудования, машин или техники (10 зерноуборочных комбайнов и 5 культиваторов): их стоимости (3,5 млн. долл. США), порядке оплаты и передачи, других значимых условиях.
«John Deere, Inc.» ищет Банк-агент (Форфейтера, или группу Форфейтеров для создания консорциума — для финансирования особо крупных торговых сделок). Договорённость достигнута с европейским банком «The First International bank» («FIB»).
ООО «Хлебороб» оформляет Вексель (серию векселей – если поставка будет осуществляться частями) и находит Банк (Гаранта или Авалиста), который гарантирует (или авалирует) эти Векселя. В нашем примере — банк «ВТБ»
Направление в банк «FIB» (Форфейтеру) авалированных банком «ВБТ» Векселей.
Поставка с/х техники ООО «Хлебороб».
Предоставление векселя, выпущенных ООО «Хлебороб», поставщику «John Deere, Inc.».
Продажа векселя (передача посредством индоссамента) Экспортёром («John Deere, Inc.») Форфейтеру («FIB»).
«John Deere, Inc.» получает оговоренную сумму от продажи Векселей (95% от 3,5 млн. долл. США).

Обычно стоимость Векселя дисконтируется – т.е., выкупается несколько дешевле первоначальной цены – как плата за долгосрочные риски Форфейтера. Размер агентского вознаграждения зависит от срока, резидентности участников, других нюансов и на практике не превышает 1,5%.

Виды факторинга

5.1. С регрессом и без регресса

Факторинг с регрессом предусматривает ответственность клиента перед фактором в том случае, если должник (покупатель) не оплатил обязательства. Такой вид факторинга несет меньше рисков для финансового агента и, следовательно, обходится клиенту дешевле.

Кроме того, по такой схеме клиент может получить от фактора больше денег в первый платёж (до 95% от суммы переуступленной задолженности). На сегодняшний день, на рынке превалируют именно такие договора.

Договор факторинга без регресса предполагает, что все риски невыполнения должником своих обязательств ложатся на финансового агента.

5.2. Открытый и закрытый факторинг

Открытый факторинг подразумевает, что покупатель уведомлён об участии в сделке фактора.

При закрытом (конфиденциальном) факторинге покупатель не знает о существовании третий стороны в расчетах и оплачивает поставленную продукцию продавцу товара. Продавец сам ведет расчёты с фактором.

Когда используют закрытый факторинг:

Поставщик (клиент) не хочет раскрывать информацию о сделке с финансовым агентом;
Покупатель не подписывает уведомление об уступке прав требования по факторинговому договору. Закрытый факторинг позволяет производить такие сделки без уведомления покупателя;
Нет возможности внести изменения в формировавшиеся экономические взаимоотношения покупателя и продавца;

Нужно отметить, что при такой схеме фактор принимает на себя дополнительные риски.

5.3. Внутренний и внешний факторинг

Внутренний факторинг осуществляется когда все стороны по сделке находятся в одной стране.

При внешнем факторинге стороны находятся в разных странах, и договор факторинга заключается чаще всего на часть задолженности, имеющуюся в конкретной стране в рамках одного или нескольких покупателей. Такие договора называют также договорами глобальной цессии.

5.4. Факторинг с финансированием и факторинг без финансирования

Под факторингом с финансированием понимают типичную схему, описанную выше. Клиент (продавец) переуступает фактору (финансовому агенту) право требование к должнику (покупателю) на денежные средства причитающиеся за поставленную продукцию (услуги). Фактор в свою очередь перечисляет клиенту часть средств по договору. Сумма зависит от многих параметров, в том числе, и от вида факторингового договора. Когда должник гасит свою задолженность, фактор перечисляет клиенту оставшиеся средства за минусом своей комиссии.

Под факторингом без финансирования чаще всего понимают управление дебиторской задолженностью клиента. В этом случае задача фактора состоит в получении в пользу клиента причитающихся ему платежей, в установленные сроки и в полном объёме.

5.5. Реверсивный факторинг

Особенностью реверсивного факторинга является то, что фактор заключает договор не с продавцом, а покупателем. И затем осуществляет финансирование заранее согласованных поставщиков данного покупателя (дебитора) на одинаковых условиях.

Чаще всего инициатором такого вида договора становится крупная компания, поддерживающая таким образом своих поставщиков, имеющих проблемы или сложности с привлечением дополнительных ресурсов. Такая ситуация может спровоцировать удорожание ресурсов для поставщиков покупателя, что приведет к удорожанию цены.

Определение факторинга

Факторинг определяется как метод управления бухгалтерской задолженностью, при котором предприятие получает авансы в счет дебиторской задолженности от банка или финансового учреждения (называемого фактором). Факторинг имеет три стороны: должник (покупатель товара), клиент (продавец товара) и фактор (финансист). Факторинг может быть регрессным или не регрессным, раскрытым или нераскрытым.

Процесс факторинга

В факторинге, прежде всего, заемщик продает дебиторскую задолженность фактору и получает аванс против него. Аванс, предоставленный заемщику, представляет собой оставшуюся сумму, т. Е. Определенный процент дебиторской задолженности вычитается как маржа или резерв, комиссия фактора сохраняется за ним и проценты по авансу. После этого заемщик передает взыскания с должника фактору для погашения полученных авансов.

Что такое факторинг

Обычно оплата по договору купли-продажи следует сразу после передачи товара, а нередко и до нее. Однако бывают ситуации, когда стороны договариваются, что оплата будет произведена в будущем. В этом случае до наступления соответствующего срока продавец обладает правом требования денежных средств.

Если по каким-то причинам он желает получить деньги раньше, то можно продать такое право требования другому лицу – фактору, который произведет оплату. Так можно застраховаться от недобросовестных действий покупателя – просрочки, неисполнения обязательства. В подобном случае речь идет о факторинге.

Разберемся, что такое факторинг. Простыми словами, это услуга, при которой в сделке, помимо продавца и покупателя, участвует третья сторона – фактор, осуществляющая передачу денег за товар при его фактической передаче. А для покупателя срок оплаты наступает по прошествии некоторого времени после заключения договора, и рассчитываться он будет уже с фактором.

Сторонами соглашения о факторинге являются поставщик (продавец), и фактор. В роли последнего может выступать банковская или иная кредитная организация, профессиональный участок рынка факторинговых услуг. Независимо от субъектного состава, суть остается неизменной: покупатель получает либо продлевает срок для оплаты товара или услуги и становится обязанным в пользу другого лица.

В бизнесе договор факторинга позволяет сократить период оборачиваемости денежных ресурсов. Ведь чем он короче, тем быстрее наполняются финансовые активы. Такое соглашение позволяет решить одну из главных проблем, с которой сталкиваются поставщики: получение оплаты за товары или услугу, которые уже фактически переданы или оказаны.

Сравнительная таблица

Основа для сравнения	факторинг	Форфейтинг
Смысл	Факторинг — это соглашение, которое конвертирует вашу дебиторскую задолженность в наличные деньги, и вам не нужно ждать выплаты дебиторской задолженности в будущем.	Форфейтинг подразумевает транзакцию, при которой форфейтер покупает претензии у экспортера в обмен на оплату наличными.
Срок погашения дебиторской задолженности	Включает дебиторскую задолженность с короткими сроками погашения.	Включает дебиторскую задолженность со средним и долгосрочным сроком погашения.
Груз	Торговая дебиторская задолженность на обычные товары.	Торговая дебиторская задолженность на средства производства.
Финансы до	80-90%	100%
Тип	Регресс или не регресс	Безоборотным
Стоимость	Стоимость факторинга несет продавец (клиент).	Стоимость форфейтинга ложится на зарубежного покупателя.
Оборотный инструмент	Не занимается оборотным инструментом.	Вовлекает дело в оборотный инструмент.
Вторичный рынок	нет	да

Разница между получением договора факторинга в банке и факторинговой компании

Перед многими предпринимателями, для которых услуги финансового посредника вдруг стали жизненно необходимы, стоит выбор, к кому же обратиться – в банк или в специализированную компанию. Сегодня на этом рынке весьма преуспевают оба вида игроков, но разница в предоставлении факторинговых услуг все-таки есть.

Для начала рассмотрим подробнее вопрос – что такое факторинг в банке? Многие пользователи отмечают, что банкам присуще такое немаловажное качество как надежность, также делают акцент на универсальность услуг. Ведь для предоставления этой финансовой услуги бизнесменам необходимы и другие, а банки, не имеющие в этом смысле ограничений, все же являются более оптимальным вариантом

Логическое дополнение к факторинговым услугам – это то, что банки предлагают расчетное обслуживание

Ведь для предоставления этой финансовой услуги бизнесменам необходимы и другие, а банки, не имеющие в этом смысле ограничений, все же являются более оптимальным вариантом. Логическое дополнение к факторинговым услугам – это то, что банки предлагают расчетное обслуживание.

Зато у факторинговых компаний имеются иные преимущества, первое из которых это оперативность, которая обеспечивается специальными бизнес-процессами. А вот в банке скорость реализации операций снижается из-за загруженности сотрудников административными вопросами в работе с другими подразделениями того же банка.

При обычном кредите договор ограничен сроком, а при этой сделке кредит бессрочен.

Вывод напрашивается сам: специализированные компании постоянно совершенствуются в своих отлаженных технологиях, а в банках они консервативнее, что снижает качество факторинговых услуг, да и объём тоже. Наряду с упомянутой оперативностью компании более гибки по отношению к клиенту.

Специалисты компаний имеют отличные знания продуктовых особенностей, и это позволяет учитывать потребности клиентов и адаптировать продукт специально под них.

В банках небольшой штат сотрудников и строго регламентируемые параметры продуктов не позволяют подойти к каждому клиенту индивидуально.

Этапы факторинга

Процедура факторинга реализуется с участием трех субъектов:

продавец (он выступает в качестве кредитора и клиента фактора);
покупатель (является дебитором);
фактор (правопреемник кредитора, которым может выступать банк, факторинговая компания).

Процедура факторинга включает в себя следующие стадии:

Подготовительная. Продавец и покупатель оцениваются на степень платежеспособности. Поверяются сведения о компании, соблюдение иных договоров, исполнение обязательств по оплате. Если обнаруживаются факты нарушения обязательств, устанавливают их причины. Проводится проверка достоверности предоставленных сведений, соответствие правовым нормам. Основная задача – оценить имеющиеся риски.
Заключение соглашения о факторинге. В нем закрепляются договорённости сторон, которыми они будут руководствоваться на всем протяжении действия договора. К ним относятся предмет соглашения, стоимость услуг, процедура передачи прав требования фактору, непредвиденные обстоятельства, срок действия договоренностей, порядок оплаты.
Финансирование поставщика. Продавец передает товар или оказывает услуги покупателю, получая от него подтверждающие данный факт документы. Затем они направляются фактору, на основании чего тот перечисляет денежные средства продавцу.
Контроль исполнения обязательств. Фактор проверяет полноту исполнения продавцом и покупателем принятых ими на себя обязанностей. Чем больше рисков имеет сделка, тем тщательнее она проверяется. При необходимости фактор направляет требования сторонам об устранении нарушений или совершении определенных действий.

Механизм факторингового финансирования

Любопытна схема работы такого финансового механизма. Ведь множество фирм рассчитываются с его помощью со своими контрагентами. Здесь практикуется отсутствие залогов, и по-другому устанавливаются лимиты.

Схема факторинга выглядит так – поставщик факторинговой компании действует таким образом, что услуги и товары покупателю предоставляются с отсрочкой платежа, а тем временем подтверждающие поставку документы (накладные, счета-фактуры) передаются в банк. Затем поставщик получает от банка деньги (до 9/10 от суммы поставки).

А когда заканчивается период отсрочки, банк получает с покупателя уже всю сумму и перечисляет оставшиеся, за вычетом своей комиссии, средства компании-поставщику.

В данном случае фактором является сам банк, имеющий и весь объём нужной информации, и собственную методику оценки платежеспособности контрагентов компании.

Если компании будут налаживать сотрудничество с максимальным количеством дебиторов, особенно путем предоставления им отсрочек платежа, то все производимые объемы будут быстро и правильно реализовываться.

Факторинговое обслуживание зарекомендовало себя как успешная схема, и это дает возможность предприятиям оптимально сочетать свои финансовые перспективы, выстроенные на эффективном управлении денежными потоками, с целостным развитием производства.

Риски факторинга

Не всегда продавец может воспользоваться факторингом. Например, клиенты, которые осуществляют деятельность менее полугода, практически наверняка получат отказ, и эта практика существует не только в России, но и во всем экономически развитом мире. У другого клиента может не хватать документов, которые требует фактор, отказываясь заключать соглашение в их отсутствие.

Также надо учитывать, что покупатель вряд ли соблазнится перспективой решения долговых вопросов с банком или коллекторами, поэтому он может отказаться от факторинга.

Как видите, разобраться в том, что такое факторинг, совсем несложно. Документооборот все больше переходит в электронную форму, а стоимость таких услуг вполне доступная, поэтому спрос на них в ближайшие годы будет лишь увеличиваться.

1.1.Основные формы и виды лизинга.

лизинг внутренний — форма лизинга,
при которой лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик)
являются резидентами РФ;
лизинг международный — форма лизинга,
при которой лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом РФ. Права и обязанности
участников договора международного лизинга
регулируются в соответствии с ФЗ «О
присоединении Российской Федерации к
Конвенции УНИДРУА о международном финансовом
лизинге», нормами национального законодательства
в части, не противоречащей отнесенным
к предмету регулирования нормам международного
права.

лизинг финансовый

— вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести
в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного
продавца и передать лизингополучателю
данное имущество в качестве предмета
лизинга за определенную плату, на определенный
срок и на определенных условиях во временное
владение и в пользование. При этом срок,
на который предмет лизинга передается
лизингополучателю, соизмерим по продолжительности
со сроком полной амортизации предмета
лизинга или превышает его. Предмет лизинга
переходит в собственность лизингополучателя
по истечении срока действия договора
лизинга или до его истечения при условии
выплаты лизингополучателем полной суммы,
предусмотренной договором лизинга, если
иное не предусмотрено договором лизинга.
Отношения международного финансового
лизинга регулируются Конвенцией по международному
финансовому лизингу;
лизинг возвратный — разновидность финансового лизинга, при котором продавец
(поставщик) предмета лизинга, одновременно
выступает и как лизингополучатель;
лизинг
оперативный
— вид лизинга, при котором лизингодатель закупает на свой страх
и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета
лизинга за определенную плату, на определенный
срок и на определенных условиях во временное
владение и в пользование. Срок, на который
имущество передается в лизинг, устанавливается
на основании договора лизинга. По истечении
срока действия договора лизинга и при
условии выплаты лизингополучателем полной
суммы, предусмотренной договором лизинга,
предмет лизинга возвращается лизингодателю,
при этом лизингополучатель не имеет права
требовать перехода права собственности
на предмет лизинга. При оперативном лизинге
предмет лизинга может быть передан в
лизинг неоднократно в течение полного
срока амортизации предмета лизинга. Оперативный
лизинг иногда называют также операционным
или эксплуатационным лизингом.

Отличия форфейтинга от факторинга

Форфейтинг и факторинг — две абсолютно разные схемы финансирования. Их отличия заключаются в следующих параметрах:

Операции, при которых используется схема. Форфейтинг наиболее актуален и эффективен для внешнеэкономических сделок, а факторинг — для внутренней торговли.
Валюты. При факторинге число валют строго ограничено. Схема форфейтинга же не устанавливает такие строгие рамки, всё обговаривается и устанавливается участниками сделки.
Срок финансирования. Форфейтинг устанавливается на срок до 1 года и выше, вторая же схема действует не более 6 месяцев.
Регресс. При оформлении форфейтинга он практически полностью отсутствует. Вторая же схема не гарантирует передачу рисков.
Величина выкупаемого долга. При факторинге она не превышает 90 процентов, рассматриваемая же в статье схема предполагает полное приобретение долга и т. д.

Различия между схемами существенные. При выборе одной из них необходимо тщательно проанализировать все условия и выбрать наиболее подходящий для себя вариант.

Отличия факторинга от похожих финансовых инструментов

Отличия факторинга от договора кредита

В рамках соглашения о факторинге от поставщика чаще всего требуется объемный пакет документов. Он относится к деятельности как самого продавца, включая сведения о заключенных договорах поставки, так и покупателей.

Может показаться, что целесообразнее воспользоваться заемными средствами банка. Однако в этом случае полученные деньги придется вернуть вместе с начисленными на них процентами за время пользования. По договору факторинга эти проценты отсутствуют, что снижает финансовую нагрузку на поставщика.

В чем разница между факторингом и форфейтингом?

Понять, что такое факторинг, помогает его сравнение с договором форфейтинга, в котором также используется уступка прав требования и оплата за счет иного лица.

Форфейтинг предполагает предоставление заемных денежных средств покупателю. То есть последний передает продавцу финансовые инструменты, по которым реализуется право взыскания, например вексель.

Эти инструменты продавец предоставляет в банк и получает от него эквивалентную денежную сумму. Банк после этого имеет право требования не к непосредственному получателю кредита, а к покупателю, выдавшему вексель, который обязан погасить его.

Таким образом, форфейтинг имеет другой предмет – долговые обязательства, в то время как при факторинге уступаются денежные требования. Все связанные со сделкой комиссии ложатся на покупателя.

Чем отличается соглашение о факторинге от договора цессии?

В сравнении с факторингом цессия также позволяет привлечь финансовые ресурсы. Она предполагает изменение субъектного состава в обязательствах, которые переходят к новому кредитору. Обязательства, которые может передать цедент в пользу цессионария, гораздо более разнообразны и ограничены лишь прямыми запретами в законе.

Условия оформления

Договор факторинга, или что, может быть, яснее было бы назвать соглашением о передаче права на долг, это, простыми словами, основной юридический документ, фиксирующий отношения между посредником и поставщиком (и, возможно, получателем).

Закон для этого документа предусмотрел ряд нюансов, понятных на экспертном уровне, но главными являются условия факторинга о финансировании и денежном требовании, уступаемом в целях получения финансирования.

Скачать договор факторинга (образец), заполненный по обычной схеме.

Не должны быть забыты обязательные пункты:
на каких условиях предоставляется финансирование и в каком порядке осуществляется;
описание процедуры передачи прав на долговые обязательства;
стоимость сделки и порядок передачи расчётных средств.

Виды факторинга

В зависимости от потенциалов клиентуры существуют такие виды факторинга:
открытый или конфиденциальный (закрытый);
внутренний или международный;
с правом регресса и без него.

С регрессом

Регрессный вид факторинга наиболее актуален и пользуется большей популярностью, нежели остальные виды. Выгодность факторинга с регрессом очевидна именно для клиентов, ведь это элементарная страховка в случае, если дебитор (покупатель клиента) по какой-то причине отказывается от платежа или затягивает его сверх срока – тогда клиент возвращает деньги компании.

Основное и значительное преимущество факторинга с правом регресса – это хороший рост продаж, ведь по этим схемам с ним согласятся работать любые банковские организации, да еще и с залогом. Деньги сразу же поступают на счет и уже работают на прибыль, что прервать способен только факт признания должника несостоятельным.

Без регресса

При факторинге без регресса, как это понимается специалистами, риски неплатежа по задолженностям принимает на себя факторинговая организация. Риск неплатежа сразу закладывается в стоимость услуги, поэтому безрегрессный факторинг обходится продавцу дороже регрессного. Фактор проводит тщательный анализ и определяет платежеспособность дебитора. В итоге клиенту гарантируется полноценная оплата.

Поручительство за покупателей

Удобную возможность предоставляет услуга «Поручительство за покупателей».

Дополнительно она позволяет:
работать с покупателями на условиях отсрочки платежа;
предоставить льготные условия оплаты покупателям;
начать работу с новыми покупателями (путем проверки платежеспособности потенциальных покупателей, а также их способности продать данный объем товара);
выход в новые регионы (поручительство за новых покупателей на новых рынках и территориях).

Отношения такого типа несут для фактора меньший риск, и комиссия за услуги, разумеется, ощутимо ниже: они доступны.

Как работает схема поручительства:
Отгрузка продукции.
Передача информации по поставкам для одобренных покупателей.
Выдача поручительства за покупателей 90% от суммы поставки.

В случае, если покупатель не исполняет свои обязательства по оплате поставки, необходимо передать оригиналы документов, которые подтверждают действительность денежных требований к покупателю. Выплата по поручительству осуществляется в течение 4 месяцев.

Закупочный

Еще одна интересная разновидность факторингового обслуживания именуется закупочной (реверсивной). Иногда употребляют термин «факторинг для покупателя», поскольку он точно выражает его суть. К фактору приходит покупатель (должник), заинтересованный в получении товаров с отсрочкой. Он прибегает к закупочной разновидности в случае, если заинтересован в сделке, а необходимыми средствами на данный момент не обладает, при этом поставщик без предоплаты сотрудничать не хочет.

Международный

Международный факторинг – едва ли не единственный реальный финансовый инструмент, допускающий отсрочку платежа по международным сделкам. Поставщик и покупатель здесь – резиденты разных государств. Но тут не действуют правила обычной торговли.

Принято считать, что первые факторинговые компании возникли в Англии ещё в XIV веке, когда начала развиваться текстильная мануфактура.

Международные факторы привлекаются для обслуживания внешнеэкономических сделок, которые характеризуются:
долгосрочным, а то и бессрочным действием;
регулярностью поставок;
тенденцией к увеличению товарооборота.

Открытый и закрытый

В разнообразной градации факторинговых сделок «на троих» стоит обратить внимание на открытый и закрытый виды этого пула финансовых услуг

При открытом варианте, особенно популярном за рубежом, дебитор, будучи письменно официально уведомлен о наличии фактора, переводит средства ему на счет. Более того, порой фактор не входит в трехстороннюю сделку без согласия дебитора. А закрытый факторинг – это операция, проводимая только между кредитором (продавцом) и банком (или иным фактором). А приобретатель услуг (товаров) об этом и не знает.